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新办企业常见的几个税务问题

栏目: 注册税务师 / 发布于: / 人气:1.52W

新办企业常见税务问题有哪些你知道吗?下面是yjbys小编为大家带来的新办企业常见的几个税务问题,欢迎阅读。

新办企业常见的几个税务问题

  问1:公司缴纳有哪些税种?

答:一般常见的税种包括企业所得税、个人所得税、增值税(买卖)、营业税(服务)、关税(出口)、房产税(租住房产)、城建税、印花税等,还有其它多项税种,视公司的具体业务范围而定,具体的税种及税率在办理税务登记时由税局核定。

  问2:公司没有收入,可以不报税吗?

答:一些企业在税务登记之后,暂没发生营业收入,也暂无需购买发票,就误以为无需报税。但实际上不报到、不设账、不申报,都会被税务部门处罚!根据税收征管法的规定,从税务登记之日起,企业必须在规定的时间内(登记之日起30天内)建立账册并进行每月纳税申报,没有收入也需要零申报。

  问3:公司一些费用支出,不能取得发票,收据可以报销入账吗?

答:在税务上,是不允许用收据来报销费用的,而必须是正规合法的发票。如果使用收据报销入账,税务稽查时税局有权要求贵公司为开出收据的单位补交税款,所得税汇算清缴时也有可能调增企业利润而增加企业所得税。

  问4:一般纳税人与小规模纳税人有什么区别?怎么样申请一般纳税人?

答:小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的'销项税额、进项税额和应纳税额。两者区别在于:

1、税率差异:小规模纳税人的征收率统一为3%;增值税一般纳税人的税率有17%、13%等。

2、计税方法不同:一般纳税人可以抵扣进项税额,即只对增值部分征税;而小规模纳税人计税办法相对简单,直接以不含税金额乘3%的征收率计征。

3、发票差异:小规模纳税人只能开具普通发票;一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。(增值税专用发票可做进项抵扣)

申请一般纳税人的条件:从事货物生产或提供应税劳务的纳税人年销售额50万元以上或从事货物批发或零售的纳税人年销售额在80万元以上,经申请审批后认定为一般纳税人。新企业申请一般纳税人需要在资金、经营场所、人员等方面满足一定条件方可申请。

  问5:股东向公司借款,要注意什么问题?

答:股东可以向公司借款,但需要考虑税收上的问题。按照《财税[2003]158号》文件规定,纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

  问6:我们经常收到兜售发票的短信或电话,声称其提供的发票是真实的,可以验证真伪。这是怎么回事?

答:其实,这些发票基本上都是假的发票。他们只是利用税局网站查验信息不全的漏洞,制作克隆票蒙混过关。长沙市国税局数据显示,近两年来,查获的假票中有约九成为克隆真票的假票。因为这些发票很多都是“克隆”出来的,因此验证时不容易发现问题。

  问7:公司有很多招待费用,如餐费、差旅、住宿,这类发票是如何做账的?

答:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%

扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

例如,贵公司一年的销售收入为50万元,那么,税前可以列支的业务招待费最多为2500元。如果实际上发生的业务招待费仅为4000元,即税前列支的业务招待费仅为2400元(业务招待费发生额4000元X 60%);如果实际上发生的业务招待费为4万元,则可以税前列支的业务招待费为2500元(销售收入50万元X 5‰