2015年证券从业资格考试试题及答案：多选题

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1.【答案】AB

【解析】发起人可以以货币出资，也可用实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资。

2.【答案】BCD

【解析】A是减资的方式之一。

3.【答案】ABC

【解析】督促、检查董事会决议的执行是董事长的职权，经理主要负责具体的工作。

4.【答案】CD

【解析】根据在《公司法》第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会的

20日前置备于本公司，供股东参阅。公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。

5.【答案】ABCD

【解析】清产核资主要包括的内容有账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等。

6.【答案】ABCD

【解析】资产评估报告由封面、目录、正文、附录和备查文件五部分组成。

7.【答案】ACD

【解析】发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应在3年以上。

8.【答案】ACD

【解析】发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%;公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。询价对象应"-3承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

9.【答案】BCD

【解析】保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形：①保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过1%;②发行人持有或者控制保荐人股份超过1%;③保荐人的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行****益，在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形;④保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资。

10.【答案】ABCD

【解析】中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。

11.【答案】BCD

【解析】关于质量控制情况。发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。

12.【答案】ACD

【解析】选项B不正确，引用的数字可以元、千元或万元为单位。

13.【答案】ABC

【解析】按照《上市公司证券发行管理办法》，选项ABC均可以成为定价基准日。

14.【答案】ABCD

【解析】除了选项中所述的文件外，还包括保荐人关于本次证券发行的文件以及其他相关文件。

15.【答案】BD

【解析】A的说法不准确，申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。C的说法也不正确，公司最近一期期末的净资产额不少于人民币3亿元不是5亿元。

16.【答案】ABCD

【解析】l922年以前，我国国债发行采用行政分配方式;1922年，财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年，开始以承购包销方式发行国债;l99年起，公开招标方式被广泛采用。目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。

17.【答案】ABCD

【解析】根据《证券法》第十八条规定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的公司债券尚未募足的;②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的试试，且处于继续状态的;③违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的。选项BC均属于第三种情况。

18.【答案】AB

【解析】如果发行人拟在公开发行股票的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程，同时准备适合配售或私募的信息备忘录。如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需要准备三种招股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。

19.【答案】ACD

【解析】中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。

20.【答案】AC

【解析】采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开全体发起人大会，选举董事会和监事会(指股东代表监事)成员，并通过公司章程草案。

21.【答案】BCD

【解析】有下列情况之一的'，公司应当修改章程：①《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触;②公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致;③股东大会决定修改章程。

22.【答案】 ABCD

【解析】股份的特点：①股份的金额性，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量;②股份的平等性，体现在每一股份上的权利和义务一律平等。股东出席股东大会时，每一股份有平等的表决权;③股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分;④股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让。

23.【答案】ABC

【解析】监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于l/3，具体比例由公司章程规定。

24.【答案】CD

【解析】A项重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论;B项向董事会提议聘用或解聘会计师事务所是上市公司赋予独立董事的特别职权之一。