采购部报销差旅费会计分录

差旅费是指单位工作人员临时到本市以外地区办理公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。下面是小编为大家整理的采购部员工报销差旅费会计人员进行的账务处理，希望大家喜欢!

　　采购部员工报销差旅费的.会计分录

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

采购员报销差旅费会计处理 :

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用 -差旅费

贷：其他应收款 -采购员

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -采购员

　　国内差旅费报销的相关规定

一报销所需工具单

1、差旅费审批报销单：只要性质为差旅费报销，均应填写“哈尔滨工业大学差旅费审批报销单”，经项目负责人审批签字后报销。需要注意的是，出差补助和总金额应由会计审核填写。

2、探亲差旅费审批报销单：报销探亲差旅费必须提供“职工探亲差旅费审批报销单”。

3、票据粘贴单：出差人须将机票、车票、住宿费发票等原始凭证按类别整齐、规范的粘到票据粘贴单上。

二审批权限

1、校级领导出差由校办主任代为审批。

2、使用学校预算经费的，各单位负责人出差由主管校领导审批，其他人员出差由各单位负责人审批。

3、使用其他经费的，各项目负责人出差由同级或上级主管部门负责人审批，其他人员出差由项目负责人审批。

4、职工经批准外出进修学习，使用师资或干部培养经费的，须经人事部门或组织部门审批。

5、符合探亲条件的职工探亲费用的报销，由各单位负责人签字并经人事处审批。

三临时公务出差注意事项

1、出差补助费：伙食费100元/天，特殊地区(西藏、青海、新疆)120元/天;市内交通费80元/天。“十一”期间及春节期间(七天)不计发补助费，如有特殊工作需要，需提交文字说明并经单位负责人批准。出差超过30天，需提供相关证明材料，经单位负责人批准，方可领取补助费。

出差期间由其他单位负担城市间交通费和住宿费的，不再发放出差补助费。对于由接待单位负担部分差旅费用的，出差人提供接待单位相关证明后，可以报销余下应报未报的费用(含补助);如不能出具接待单位相关证明，需附有情况说明，凭据报销，不再发放出差补助费。已由校外单位负担伙食、交通费用的，不得在学校重复领取补助。