某公司某年度财务情况说明

财务会计报告的组成部分 ，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明:(1)企业生产经营的基本情况;(2)利润实现和分配情况;(3)资金增减和周转情况;(4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。下面是小编给大家整理的某公司某年度财务情况说明，希望对大家有所帮助!

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)

(二)本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况

(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况

(一) 主营业务收入变动情况

1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

(二)成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

(三)其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据

(四)同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的`金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额

(五)利润分配情况

(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因

(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(集团填报)

(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

(执行财税[XX]153号文件的影响)

(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)

三、资金增减和周转情况

(一)各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

(二)不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

(三)负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。

(五)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因

四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况

(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

(三)国有权益客观增减情况及具体原因

(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

公司

年 月 日

　　外商投资企业财务情况说明书范本

财务情况说明书

本公司是由江阴XX(甲方)与XX(乙方)，与XX(丙方)共同合资，于XX年XX月XX日批准注册成立。XX年XX月开始正式生产经营。本公司主要从事生产销售(经营)XXXXXXXX。

XX年度共生产：

(1)产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX%

(2)产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX%

(3)产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX%

XX年度经营成果如下：

主营业务收入

减：主营业务成本

主营业务税金及附加

营业费用

管理费用

财务费用

加：其他业务利润

补贴收入

投资收益

减：营业外支出

利润总额(亏损“—”号表示)

减：所得税

净利润

本公司XX年亏损(盈利)XX万元，主要原因是：

(1)原材料价格上涨，使得主营业务成本(直接材料成本)上涨

(2)工资(费用)增加使得主营业务成本(工费成本)上涨

(3)由于产品市场不景气，销路不畅，销售收入较大幅度降低，使得单位产品工费成本上涨

(4)由于我国加入关贸，我企业增加产品销售减少亏损XX万元

本公司XX年度利润总额XX万元，弥补以前年度亏损XX万元，仍盈余利润XX万元。根据外商投资企业所得税法有关优惠政策规定及董事会决议，以盈余利润XX万元为基数，提取三项基金XX万元，其中：(1)职工奖励及福利基金XX万元，提取比例XX%(2)储备基金XX万元，提取比例XX%(3)企业发展基金XX万元，提取比例XX%。董事会决议，按中外出资比例分配剩余可分配利润XX万元，其中：(1)甲方XX万元，(2)乙方XX万元(3)丙方XX万元

本公司投资情况如下：投资总额XX万美元，注册资本XX万美元，其中，甲方出资XX万元，乙方出资XX万元，丙方出资XX万元。注册资本已于XX年XX月XX日全部到位，业经XX会计师事务所验证。

本公司税费缴纳情况如下：

1)XX年应交增值税：(1)销项税额XX元，

(2)进项税额XX元，

(3)已交税额XX元，

(4)进项税额转出XX元

(5)应交而未交的增值税额XX元

2)XX年应交营业税XX元，已交XX元

3)XX年应交城市房地产税XX元，已交XX元

4)XX年应交车船使用税XX元，已交XX元

5)XX年应交印花税XX元，已交XX元

本公司截止XX年12月31日外汇平衡情况如下：

(一)外汇资产XX美元

(二)外汇负债XX美元

(三)外汇结余(亏“—”)XX美元

外汇结余(亏空)主要原因是：

本年度涉及中方职工权益结余情况：

(一)统筹养老金XX年末结余XX元，

(二)住房公积金XX年末结余XX元，

(三)基本医疗保险金XX年末结余XX元

XX年本公司全体职工决心在总经理的领导下，发扬以艰苦奋斗精神，开拓市场，搞好生产经营。目标生产XX产品XX吨，销售XX产品XX吨，争取实现总利润XX万元(扭亏为盈)。

XXXX有限公司

XX年XX月XX日

××××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况

全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××%，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨;完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××%，比上年增加××;×× 外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。

上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

二、利税完成情况

我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。

1.利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：

(1)总收入大幅度减少，比上年减少××万元。

其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;其他收入 ××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为× ×万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，××××年反映全年，故有所增长。

(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元;②动力及照明增加××万元;③客运站、×× 外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元;⑤外付力资单价提高，增加开支××万元;⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元;⑦挖泥费增加开支××万元。

(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元;另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

(4)贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。

2.税金情况

××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。

以上税款已全部解缴。

三、利润分配情况

我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损××万元，由本部进行调整。

四、经济效益评价指标

1.收入利润××

2.总资产报酬率××

3.资本收益率××

4.资本保值增值率××

5.资产负债率××

6.流动比率××

7.社会贡献率××

8.社会积累率××

五、几点说明：

1.我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费×× 万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

2.我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。