一、选择题
1. 内部审计职业道德基本原则包括( BDEG )
A独立B客观C公正D诚信E胜任F审慎G保密
2. 内部审计的职能和作用包括(DF )
A监督B鉴证C评价D确认E服务F咨询G建议H指导
3.内部审计组织上的独立性是指在业务上要向(AB )报告工作。
A.董事会 B.审计委员会 C.首席执行官 D.股东代表大会 E.董事长
4. 对于调入或临时聘用的人员，只有在离开原岗位至少(A )以后，才能分配他们参与审计他们以前负责的运营领域。
A.1年 B.2年 C.3年 D.半年
5. 外部评估至少(C )开展一次。
A. 1年 B.3年 C.5年 D.10年
6. 质量保证与改进程序的外部评估人员包括(AB )
A. 注册会计师 B.组织外部的内部审计师
C.组织内部的财务人员 D.组织内部的法律人员
7. 外部评估人员至少具有( B )在内部审计或相关咨询工作方面担任管理职位的经验。
A. 1年 B.3年 C.5年 D.10年
8. 内部的定期评估一般由( C )挑选的小组或个人来完成。
A.首席执行官 B.董事长 C.首席审计官 D.财务总监
9. 内部审计计划至少( A )制订一次。
A.1年 B.2年 C.3年 D.半年
10. 可以由( ABC )聘用外部服务提供者。
A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监
11.( A )负责评估外部服务提供者的专业胜任能力和独立性、客观性。
A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监
12. 内部审计和外部审计可以相互接触(或了解)对方的(ABCD )
A.审计方案 B.审计工作底稿 C.审计报告 D.管理建议书
13. 内部审计与外部审计的协调工作应由( B )负责。
A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监
14. 内部审计预算应该由( B )批准。
A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监
15. 首席审计官至少( A )一次向董事会和高管层提交一次工作报告。
A.1年 B.2年 C.1个月 D.半年
16. 需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括( ABC )。
A.违法行为 B.低效和浪费行为 C.重大控制薄弱环节 D.已查实的舞弊行为.
17. 以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是( CD )
A. 某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后，利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问
B.因为受到法庭传唤，在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料
C.在审计过程中，内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好，所以告知家人购买了该公司的股票
D.在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬
二、填空题
1.质量保证与改进程序必须包括( 内部评估 )和( 外部评估 )。
2.内部评估包括对内部审计活动执行情况的( )和 ( )或由( )其他充分了解内部审计实务的人员进行的评估。
3. 首席审计执行官应该对组织内(拥有充分权力，能够促进独立性并保证广泛的审计范围、充分考虑审计报告并依据审计提出的建议采取适当行动)的人负责。
4.内部审计师的报告关系包括(职能性报告关系)和(行政性报告关系)。
5. 外部评估的形式可以是(完全的外部评估)，或者是(对自我评估的独立外部审定)。
6.合格的外部评估人员和评估小组应当由能够胜任(内部审计实务)和(外部评估程序)的人员组成。
7.内部审计计划包括( 年度审计计划)、(沟通计划 )、(需要的政策及程序 )。
8.内部审计部门的计划必须建立在(风险评估 )基础上。
9.内部审计资源包括( 雇员)、(外部服务提供者 )、(资金支持 )和可利用的(方法技术 )等。
10.( 董事会 )对充足的内部审计资源负有最终责任。
11.( 首席审计官 )对内部审计资源的.充分性和有效性负主要责任。
12.每年，首席审计官都应将内部审计部门关于工作安排、人员配备和财务计划情况的总结报( 高管层 )审批，报(董事会 )参考。
13.《国际内部审计专业实务框架》包括( 强制性指南 )和(非强制性指南 );
14.强制性指南又包括(内部审计定义)、(职业道德规范)和(标准和释义 );
15.非强制性指南包括(立场公告 )、(实务公告 )、和(实务指南 )。
16.《国际内部审计专业实务标准》分为(属性标准)、(工作标准)和( 实施标准);
17.属性标准属于1000序列，包括(宗旨、权力与职责 )、(独立性与客观性)、(专业能力与应有的职业审慎性 )和(质量保证与改进程序)。
18.2000内部审计活动的管理属于( 工作标准)标准。
19.实施标准一般有2套，分别针对( 确认 )和( 咨询 )。
20.序列号后冠以字母A属于针对( 确认 )活动的实施标准。
三、简述题
1.按照审计计划，某内部审计师去销售处审计授信控制，销售部经理不耐烦地说：“你们又来找我们麻烦了?”请问这句话是否正确?应如何解释?
2.为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定?
答：根据内部审计的定义，审计的目标是帮助实现组织目标，风险是影响组织实现目标事件发生的不确定性，风险评估就是对这种事件发生的不确定性及损失进行的评估，目的是对该风险进行管理，内部审计以此为基础制定计划，确定审计重点，可以有针对性地审计，从而更有效率地发现问题、解决问题，协助组织实现其目标。
3.简述确认业务与咨询业务的区别
(1)确认服务是一种独立评价，咨询服务性质与范围是与客户协商确定的。”
(2)参与者的不同：咨询服务主要是内部审计师和客户共同完成(2方)，确认服务除了包括内部审计、客户外，还需要结果使用者参与(3方)。
(3)结果的区别：咨询服务的产品就是意见和建议，客户对是否采用结果有最终决定权;确认服务是独立评价而不是建议，结果的使用者往往是董事会或审计委员会。
(4)遵循标准的不同：与咨询服务相比，确认服务应遵守更严格的要求和更多的实施准则。
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