【例题1?单选题】采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括( )。
A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B.现金存量的上限
C.有价证券的日利息率
D.预期每日现金余额变化的标准差
【答案】B
【例题2?单选题】某公司目前的信用条件n/30，年赊销收入3000万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，为使收入增加10%，拟将政策改为“2/10，1/20，n/60”预计有60%会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期付款，一年按360天计算，则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息( )。
A.减少1.5万元
B.减少3.6万元
C.减少5.4万元
D.减少2.1万元
【答案】D
【解析】改变政策后平均收账期=10×60%+20×15%+60×25%=24(天)，应收账款平均余额=3000×(1+10%)/360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000/360×30=250(万元)，应收账款占用资金的应计利息的增加额=(220-250)×70%×10%=-2.1(万元)，即应收账款占用资金的应计利息减少2.1万元。
【例题3?单选题】“5C”信用评估系统中的首要因紊是( )。
A.能力
B.品质
C.抵押
D.条件
【答案】B
【解析】“5C”系统主要包括五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中：“品质”是指顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性;“能力”是指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例;“资本”是指顾客的财务实力和财务状况;“抵押”是指顾客拒付款项或无力支付款项时被用作抵押的资产;“条件”是指可能影响顾客付款能力的经济环境。“品质”经常被视为评价顾客信用的首要因素。
【例题4?单选题】下列各项因素中，与订货提前期有关的是( )。
A.经济订货量
B.再订货点
C.汀货次数
D.订货间隔期
【答案】B
【解析】订货提前期对每次订货量、订货次数、订货时间间隔不产生影响，由此可知选项A、C、D不是答案;在提前订货的情况下，企业再次发出订货单时，尚有存货的库存量，称为再订货点，由此可知选项B是答案。
【例题5?多选题】在存货经济订货量基本模型中，导致经济订货量增加的因素有( )。A.存货年需要量增加
B.每次订货的变动成本增加
C.存货单位变动储存成本提高
D.存货单位变动储存成本降低
【答案】ABD
【例题6.多选题】某零件年需要量16200件，单价10元，日供应量60件，一次订货变动成本25元，单位储存变动成本1元/年。假设一年为360天，保险储备量为20件，则( )。
A.经济订货量为1800件
B.送货期为40天
C.平均库存量为225件
D.存货平均占用资金2450元
【答案】AD
【例题7.多选题】某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有( )。
A.有价证券的收益率提高
B.管理人员对风险的偏好程度提高
C.企业每目的最低现金需要量提高
D.企业每日现金余额变比的标准差增加
【答案】CD
【解析】根据现金返回线的'公式可知，选项A不是答案，选项C和选项D是答案;管理人员对风险的偏好程度提高，意味着管理人员对风险的惧怕程度降低，即现金持有量的下限降低，所以，选项B不是答案。
【例题8.多选题】下列各项中，与企业储备存货有关的成本有( )。
A.取得成本
B.管理成本
C.储存成本
D.缺货成本
【答案】ACD
【解析】与企业储备存货有关的成本包括取得成本、储存成本、缺货成本。
【例题9. 单选题】使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的( )。
A.管理成本
B.机会成本
C.交易成本
D.短缺成本
【答案】C
【解析】使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本包括三项：机会成本、管理成本、短缺成本。
【例题10. 单选题】某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是( )。
A.供货单位需要的订货提前期延长
B.每次订货的变动成本增加
C.供货单位每天的送货量增加
D.供货单位延迟交货的概率增加
【答案】B
【解析】每次订货的变动成本(K)的数值增加时，陆续供应和使用的经济订货批量计算公式根号里面的表达式的分子会增加，从而导致经济订货最增加。
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