单选题：
(1)商业银行的( )是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。
A. 安全性
B. 流动性
C. 收益性
D. 风险性
(2)外汇( )是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。
A. 缺口分析
B. 敞口分析
C. 情景分析
D. 久期分析
(3)下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是( )。
A. 交易限额
B. 风险限额
C. 止损限额
D. 单一客户限额
(4)利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和( )。
A. 期限结构风险
B. 期权性风险
C. 流动性风险
D. 价格风险
(5)现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式为( )。
A. (现金头寸+应收存款)/总资产
B. 现金头寸/总资产
C. 现金头寸/总负债
D. (现金头寸+应收存款)/总负债
(6)下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?( )
A. 存货周转率变小
B. 显示陈旧存货的证据
C. 流动资产比例大幅下降
D. 业务性质变化
(7)健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容?( )
A. 树立内控优先理念
B. 完善激励约束机制
C. 提高内控制度的执行力
D. 以上都是
(8)内部欺诈是指( )。
A. 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动
B. 员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失
C. 商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险
D. 违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失
(9)下列关于交易账户的说法，正确的'是( )。
A. 为交易目的而持有的头寸是自营头寸
B. 记人交易账户的头寸在交易方面所受的限制很多
C. 银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D. 银行账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸
(10)CAP曲线以客户累计百分比为横轴、( )为纵轴，分别作出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。
A. 违约客户累计百分比
B. 违约客户数量
C. 正常客户累计百分比
D. 正常客户数量
参考答案：
(1) :B
商业银行的流动性是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。
(2) :B
外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于资产、负债及资本金的货币错配，以及外币利润和报表折算等方面，缺口分析是衡量利率变动。
(3) :D
市场风险限额可以分配到不同的地区、业务单元和交易员，还可以按资产组合、金融工具和风险类别进行分解。银行负责市场风险管理的部门应当监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给管理层。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。
(4) :B
率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
(5) :A
现金头寸=(现金头寸+应收存款)/总资产，故正确答案为A。
(6) :D
财务预警是指借助企业提供的资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告，督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，起到未雨绸缪的作用。业务性质变化不是财务信号，且不一定就是不利的。
(7) :D
健全完善我国商业银行内部控制体系的内容有：强化内控意识、树立内控优先理念、完善激励约束机制、提高内控制度的执行力等。
(8) :B
内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。选项A、C不是主观故意行为。选项D包含了有种族歧视事件。
(9) :C
为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸，选项A错误;记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险，选项B错误;交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户或其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸，选项D错误。
(10) :A
CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴，分别作出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。
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