2017银行专业资格考试《风险管理》考点解读

风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。下面是应届毕业生小编为大家搜索整理的2017银行专业资格考试《风险管理》考点解读，希望对大家有所帮助。

　信用风险管理

　　第四节 信用风险控制

　考点：关键业务流程/环节控制(★★★)

(一)授信权限管理

商业银行内部风险管理制度必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，并对弹性标准作出明确的定义。授信权限管理通常遵循以下原则：

(1)给予每一交易对方的信息须得到一定权力层次的批准;

(2)集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;

(3)债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准;

(4)交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策应建立在风险一收益分析基础之上;

(5)根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

(二)贷款定价

贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。由于市场和监管机构对商业银行来说属于不可控的因素，所以许多商业银行把注意力集中于商业银行内部的定价机制。例如，商业银行贷款最低定价通常需要考虑资金成本、经营成本、风险成本、资本成本四项主要成本。

(三)信贷审批

信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。

信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：

(1)审贷分离原则;

(2)统一考虑原则;

(3)展期重审原则。

(四)贷后管理

贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生之日起到贷款本息收回或信用结束之时止信贷管理行为的总称，是信贷全过程管理的重要阶段。贷后管理的内容主要包括：贷后审核、信贷资金监控、贷后检查、担保管理、风险分类、到期管理、考核与激励及信贷档案管理等。

　信用风险管理

　　第五节 信用风险抵补

　　考点：拨备管理(★★★)

拨备是对银行贷款损失减值准备的俗称。根据《银行贷款损失准备计提指引》，银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。

一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。《商业银行贷款损失准备管理办法》中提出：贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备，即相当于将前述一般准备、特殊准备和专项准备合并称为“贷款损失准备”。

　信用风险管理

　　第五节 信用风险抵补

　　考点：不良资产处置(★★★)

(一)清收处置

不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回。不良贷款清收管理包括不良贷款的`清收、盘活、保全和以资抵债。

按照是否采用法律手段，清收可以分为常规催收、依法收贷等。按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵(质)押物、以物抵债及抵债资产处置、破产清算等。

(二)贷款重组/债务重组

贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

贷款重组应注意以下几个方面：

(1)是否属于可重组的对象或产品。通常，商业银行都对允许或不允许重组的贷款类型有具体规定。

(2)为何进人重组流程。对此应该有专门的分析报告并陈述理由。

(3)是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。对将要重组的客户必须进行细致科学的成本收益分析。

(4)对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

(三)贷款核销

核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

(四)贷款转让

不良贷款转让(打包出售)是指银行对10户/项(“户”指独立企业法人，“项”指抵债资产)以上规模的不良贷款进行组包，通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为。

商业银行通过批量转让可以实现不良贷款的快速处置，与单笔不良贷款处置相比，可以迅速改善商业银行的资产结构，提高资产质量，提高经营效益。但同时，从回收率角度来看，转让的本金回收率一般小于100%，即会存在处置损失。

(五)不良资产证券化

不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量;同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。