证券从业《证券市场基本法律法规》考点精练

证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场。接下来小编为大家编辑整理了证券从业《证券市场基本法律法规》考点精练，想了解更多相关内容请关注应届毕业生考试网!

证券业财务与会计人员执业行为规范

证券业财务与会计人员执业行为规范：

财务与会计人员是指证券公司、证券投资基金管理公司或中国证券监督管理委员会规定的其他应当接受中国证券业协会自律管理的机构中从事会计核算、财务管理、资金管理等活动的财务与会计人员。

财务与会计人员禁止从事以下行为：

(1)承担与本职岗位有冲突的工作。

(2)违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行。

(3)违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息。

(4)未经授权动用本单位的资金、财产。

(5)擅自修改或危害本单位的财务系统。

(6)损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产。

(7)损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料。

(8)法律法规或自律规则规定的其他行为。

　考点练习：

1、财务与会计人员不得(　　)。

Ⅰ.承担与本职岗位有冲突的工作

Ⅱ.损害、侵占、挪用和滥用本单位及其所管理的资金、财产

Ⅲ.未经授权动用本单位的资金、财产

Ⅳ.擅自修改或危害本单位的财务系统

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：D

参考解析： 除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，财务与会计人员禁止从事的行为还包括：①违反内部工作流程和岗位职责管理规定，将本人工作委托他人代为履行;②违规向其他人员提供自己保管的印章、凭证、钥匙等物品或泄漏密码信息;③损坏、隐匿或丢弃凭证、账簿、印章等财务资料;④法律法规或自律规则规定的其他行为。

2、财务与会计人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形，( )。

A.不需要关注

B.取消关注，并向所在机构的管理层说明

C.持续关注，不需要向所在机构的管理层说明

D.应主动向所在机构的管理层说明，并提出合理处理利益冲突的建议

参考答案：D

参考解析：财务与会计人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形，应主动向所在机构的管理层说明，并提出合理处理利益冲突的建议。

　申请保荐代表人资格的'条件

个人申请保荐代表人资格的条件：

个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：

(1)具备3年以上保荐相关业务经历。

(2)最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人。

(3)参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。

(4)诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚。

(5)未负有数额较大到期未清偿的债务。

(6)中国证监会规定的其他条件。

保荐代表人的注册登记事项：

保荐代表人的注册登记事项包括：

(1)保荐代表人的姓名、性别、出生日期、身份证号码。

(2)保荐代表人的联系电话、通信地址。

(3)保荐代表人的任职机构、职务。

(4)保荐代表人的学习和工作经历。

(5)保荐代表人的执业情况。

(6)中国证监会要求的其他事项。

　考点练习：

1、个人申请保荐代表人资格，应当具备的条件不包括( )。

A.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录

B.最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人

C.最近2年未受到中国证监会的行政处罚

D.未负有数额较大到期未清偿的债务

参考答案：C

参考解析：个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：(1)具备3年以上保荐相关业务经历。(2)最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人。(3)参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。(4)诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚。(5)未负有数额较大到期未清偿的债务。(6)中国证监会规定的其他条件。

2、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

A.2

B.3

C.4

D.5

参考答案：D

参考解析：保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。