一、单项选择题
1
[答案]：A
[解析]：本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，首次公开发行股票并上市的条件之一是发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
[该题针对“首次公开发行股票的条件”知识点进行考核]
2
[答案]：C
[解析]：本题考核首次公开发行股票并在创业板上市的条件。最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损;选项A错误。发行后股本总额不少于3000万元，选项B错误。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，选项D错误。
[该题针对“创业板上市首次公开发行股票的条件”知识点进行考核]
3
[答案]：B
[解析]：本题考核首次公开发行股票并上市其财务指标的要求。根据《首发管理办法》的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到以下要求：第一，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。第二，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。第三，发行前股本总额不少于人民币3000万元。第四，最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;第五，最近一期期末不存在未弥补亏损。因此本题选项B不符合规定。
[该题针对“创业板上市首次公开发行股票的条件”知识点进行考核]
4
[答案]：D
[解析]：本题考核点是股票发行。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。
[该题针对“首次公开发行股票的程序和承销 ”知识点进行考核]
5
[答案]：B
[解析]：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于“公告招股意向书”前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
[该题针对“首次公开发行股票的程序和承销 ”知识点进行考核]
6
[答案]：C
[解析]：本题考核可转换公司债券转换为公司股票的期限规定。可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。
[该题针对“公开发行可转换债券的条件”知识点进行考核]
7
[答案]：A
[解析]： 本题考核增发股票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项A是符合规定的。
[该题针对“上市公司增发股票的条件”知识点进行考核]
8
[答案]：D
[解析]：本题考核点是证券转让的限制规定。(1)为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不准买卖该股票
(2)为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书的专业机构和人员，自接受委托之日起至文件公布后5日内，不得买卖该股票。
[该题针对“股票交易的一般规则”知识点进行考核]
9
[答案]：C
[解析]：本题考核股份有限公司股票上市的条件，股份有限公司申请股票上市其股本总额不少于人民币3000万元。
[该题针对“股票上市的相关规定”知识点进行考核]
10
[答案]：D
[解析]：本题考核点是增发股票的程序。股东大会就股票发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
[该题针对“上市公司增发股票的程序”知识点进行考核]
11
[答案]：D
[解析]：本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元×40%=8000万元)。
[该题针对“公司债券的发行”知识点进行考核]
12
[答案]：C
[解析]：本题考核点是公司债券上市。公司债券上市的条件之一是：公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。
[该题针对“公司债券上市交易的相关规定”知识点进行考核]
13
[答案]：B
[解析]：本题考核点是基金的申购和赎回。基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，所以B选项错误。
[该题针对“证券投资基金基本概念和发行条件”知识点进行考核]
14
[答案]：A
[解析]：本题考核点是证券投资基金的概念。(1)开放式基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金，所以B选项错误。(2)申请上市的基金必须符合的条件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C选项错误。(3)基金合同期限届满将终止上市，所以D选项错误。
[该题针对“证券投资基金上市的相关规定”知识点进行考核]
15
[答案]：C
[解析]：本题考核虚假陈述行为损失认定中的资金利息。根据规定，资金利息指自买入至卖出证券日或者基准日的银行同期活期存款利率计算的利息。
[该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核]
16
[答案]：D
[解析]：本题考核点是上市公司的收购人资格。有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定情形(即不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的规定);法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。
[该题针对“上市公司收购的一般规定和收购后事项的处理”知识点进行考核]
17
[答案]：A
[解析]：本题考核点是上市公司收购的权益披露。根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。
[该题针对“上市公司收购中的报告与信息披露”知识点进行考核]
18
[答案]：D
[解析]：本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以B选项错误。持有公司5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以A选项错误。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以C选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以D选项正确。
[该题针对“持续信息公开”知识点进行考核]
19
[答案]：C
[解析]：本题考核上市公司收购中收购人支付价款的形式。根据规定，收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于“1个月”，因此选项A的说法是错误的;收购人以证券支付价款的，应当提供该证券发行人“最近3年”经审计的财务会计报告和证券估值报告，因此选项B的说法是错误的;收购人以现金支付价款的，应当将不少于收购价款总额的“20%”作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行，因此选项D的说法是错误的。
[该题针对“要约收购的相关规定”知识点进行考核]
20
[答案]：B
[解析]：本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。
[该题针对“协议收购的相关规定”知识点进行考核]
21
[答案]：D
[解析]：本题考核点是证券交易所的设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。
[该题针对“证券交易所的.相关规定”知识点进行考核]
22
[答案]：D
[解析]：本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。
[该题针对“证券公司的相关规定”知识点进行考核]
23
[答案]：C
[解析]：本题考核上市公司非公开发行股票。上市公司非公开发行股票，发行对象不超过10名。选项A表述错误;信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。选项B表述错误;本次发行的股份自发行结束之日起，除特定的发行对象，12个月内不得转让。选项D表述错误。
[该题针对“上市公司非公开发行股票的条件”知识点进行考核]
24
[答案]：B
[解析]：本题考核上市公司收购的相关规定。根据规定，证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案的，适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份，因此选项B不适用豁免的规定。
[该题针对“上市公司收购的豁免申请和财务顾问”知识点进行考核]
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